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金融:加强监管-防范风险

2012-01-04 类别:行业研究 机构:天相投顾 研究员:石磊

[摘要]

随着新监管标准的陆续公布,2011年对于银行业而言是提高监管标准的一年;6次上调准备金率,3次上调存贷款基准利率,2011年无疑是紧缩的一年;继“三个办法一个指引”之后,又出台了对于信用卡业务、理财产品销售等业务的管理办法,加强地方融资平台风险监控,2011年又是继续规范各项业务、防范风险的一年。


(一)、新监管标准陆续公布,提高银行抗风险能力2011年5月,银监会发布了《关于中国银行业实施新监管标准的指导意见》,借鉴《第三版巴塞尔协议》,统筹考虑我国经济周期及金融市场发展变化趋势,科学设计资本充足率、杠杆率、流动性、贷款损失准备等监管标准并合理确定监管要求,体现逆周期宏观审慎监管要求,充分反映银行业金融机构面临的单体风险和系统性风险。提升我国银行业稳健标准,增强银行业金融机构抵御风险的能力。之后陆续发布了《商业银行杠杆率管理办法》、《商业银行贷款损失管理办法》、《商业银行资本管理办法(征求意见稿)》、《商业银行流动性风险管理办法(试行)征求意见稿》四个相关管理办法。


1、加强资本监管改进资本充足率计算方法。1)、严格资本定义。根据银监会8月发布的《商业银行资本管理办法(征求意见稿)》,商业银行监管资本将从现行的两级分类(一级资本和二级资本)修改为三级分类,即核心一级资本、其他一级资本和二级资本,并严格超额贷款损失准备计入资本条件:采用权重法计算信用风险加权资产的,超额贷款损失准备(超过150%贷款拨备覆盖率的部分)可计入二级资本,但计入部分不得超过对应贷款信用风险加权资产的1.25%;商业银行采用内部评级法计算信用风险加权资产的,超额贷款损失准备(超过预期损失的部分)可计入二级资本,但计入部分不得超过对应贷款信用风险加权资产的0.6%。2)、优化风险加权资产计算方法,扩大资本覆盖的风险范围。风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。明确操作风险资本要求,并对权重法下信用风险资产加权比重进行调整:对我国其他商业银行债权的风险权重统一调整为25%;下调对个人非按揭贷款风险权重,从100%下调至75%。个人住房抵押贷款风险权重分为三类:第一套房抵押贷款和第二套房抵押贷款的风险权重分别为45%和60%;对已抵押房产,在购房人没有全部归还贷款前,商业银行以再评估后的净值为抵押追加贷款的,追加部分的风险权重为150%。


提高资本充足率监管要求。根据《商业银行资本管理办法(征求意见稿)》,现行的两个最低资本充足率要求(一级资本和总资本占风险资产的比例分别不低于4%和8%)将调整为:第一层次为最低资本要求:核心一级资本充足率不得低于5%,一级资本充足率不得低于6%,资本充足率不得低于8%;第二层次为储备资本和逆周期资本要求:在最低资本要求的基础上计提2.5%的储备资本;在特殊情况下,还需计提0-2.5%的逆周期资本,二者均由核心一级资本满足;第三层次为附加资本要求:系统重要性银行在上述要求之上计提1%的附加资本,由核心一级资本满足;第四层次为第二支柱资本要求:在上述规定的资本要求以外,银监会可在第二支柱框架下提出更审慎的资本要求,确保资本充分覆盖风险。新标准实施后,正常条件下,系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不低于11.5%和10.5%。


建立杠杆率监管标准。根据2011年6月银监会发布的《商业银行杠杆率管理办法》,杠杆率,是指商业银行持有的、符合有关规定的一级资本与商业银行调整后的表内外资产余额的比率。管理办法要求商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%。


过渡期安排。银监会确定的系统重要性银行原则上2013年底前达标,非系统性重要性银行2016年底前达标。


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